Tesis profesional presentada por María Luisa Pastrana Jiménez

Licenciatura en Contaduría y Finanzas. Departamento de Contaduría y Finanzas. Escuela de Negocios, Universidad de las Américas Puebla.

Jurado Calificador

Presidente: Mtra. Aura María González Garzón
Secretario: Mtra. Catalina Vernet Alarcón
Vocal: Mtro. Ángel Galicia Núñez

Cholula, Puebla, México a 7 de mayo de 2003.

Índice de contenido

Agradecimientos y Dedicatorias (archivo pdf, 45 kb)

Introducción (archivo pdf, 131 kb)

  • 1 Planteamiento del problema
  • 2 Delimitación del problema
  • 3 Objetivos
  • 4 Marco teórico conceptual
  • 5 Justificación del estudio
  • 6 Hipótesis

Capítulo 1. Antecedentes del origen de la contabilidad y de la auditoria (archivo pdf, 104 kb)

  • 1.1 Antecedentes
  • 1.2 Conceptos de auditoria

Capítulo 2. Actos de fiscalización (archivo pdf, 98 kb)

  • 2.1 Objetivos de los actos de fiscalización
  • 2.2 Factores externos que afectan el resultado de los actos de fiscalización
  • 2.3 La visita domiciliaria contenida en la constitución como acto de fiscalización

Capítulo 3. Requisitos a los que esta sujeta toda orden de visita domiciliaria (archivo pdf, 165 kb)

  • 3.1 Requisitos contenidos en el Art. 42, Fracción III del Código fiscal de la federación
  • 3.2 Requisitos contenidos en el Art. 43 del Código fiscal de la federación

Capítulo 4. La Facultad discrecional como inicio de las facultades de comprobación (archivo pdf, 126 kb)

  • 4.1 Determinación de la autoridad administrativa y fundamentación de su facultad de realizar facultades de comprobación
  • 4.2 Definición de facultad discrecional en materia administrativa
  • 4.3 Principales requisitos que debe considerar la autoridad administrativa en el ejercicio de las facultades discrecionales
  • 4.4 La orden de visita domiciliaria como exteriorización de una facultad discrecional

Capítulo 5. Desarrollo del actual procedimiento de la visita domiciliaria (archivo pdf, 263 kb)

  • 5.1 Consideraciones dentro del procedimiento de la visita domiciliaria
  • 5.2 Obligaciones de los visitadores
  • 5.3 Reglas de la visita domiciliaria

Capítulo 6. Documentación caso práctico (archivo pdf, 1 mb)

  • 6.1 Orden de visita domiciliaria
  • 6.2 Actas
  • 6.3 Papeles de trabajo

Capítulo 7. Principales incidencias en las visitas domiciliarias (archivo pdf, 214 kb)

  • 7.1 Incidencias en las distintas fases del desarrollo de la visita domiciliaria
  • 7.2 Sentencias de juicios de nulidad del tribunal fiscal de la federación

Capítulo 8. Conclusiones y recomendaciones (archivo pdf, 141 kb)

  • 8.1 Conclusiones
  • 8.2 Recomendaciones

Referencias (archivo pdf, 115 kb)

Pastrana Jiménez, M. L. 2003. Incidencias en la visita domiciliaria. Tesis Licenciatura. Contaduría y Finanzas. Departamento de Contaduría y Finanzas, Escuela de Negocios, Universidad de las Américas Puebla. Mayo. Derechos Reservados © 2003.