Tesis profesional presentada por

Liliana Carranza Anaya María del Pilar Pérez Gutiérrez

Licenciatura en Finanzas y Contaduría con orientación en Consultoría Externa
Contaduría y Finanzas con orientación en Asesoría Externa. Departamento de Finanzas y Contaduría. Escuela de Negocios y Economía, Universidad de las Américas Puebla.

Jurado Calificador

Presidente: Mtro. Eliseo Antonio Figueroa Luna
Vocal y Director: Mtro. Ángel Galicia Núñez
Secretario: Mtro. Humberto Ahuactzin Ortega

Cholula, Puebla, México a 12 de mayo de 2006.

Índice de contenido

Introducción (archivo pdf, 28 kb)

Capítulo 1. Metodología del Proyecto (archivo pdf, 45 kb)

  • 1.1 Objetivo General
  • 1.2 Objetivos Específicos
  • 1.3 Alcance
  • 1.4 Limitaciones
  • 1.5 Hipótesis
  • 1.6 Diseño de la Investigación
  • 1.7 Fuentes de Información

Capítulo 2. Marco Conceptual (archivo pdf, 178 kb)

  • 2.1 El Sistema Financiero y las Implicaciones que tiene con Respecto a Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita
  • 2.2 Conceptualizar las Etapas que Implica el Lavado de Dinero para Encubrir este Tipo de Recursos
  • 2.3 Métodos y Técnicas Utilizados por el Crimen Organizado para Llevar a Cabo Operaciones con Recursos Financieros de Presunta Procedencia Ilícita
  • 2.4 Instrumentos Implementados para Ingresar al Sistema Financiero Recursos de Procedencia Ilícita
  • 2.5 Operaciones que Realiza una Casa de Cambio y su Ciclo Operativo

Capítulo 3. Operaciones con Recursos Financieros de Presunta Procedencia Ilícita que se Realizan a través de una Casa de Cambio (archivo pdf, 66 kb)

  • 3.1 Operaciones Relevantes
  • 3.2 Operaciones Inusuales o Sospechosas
  • 3.3 Operaciones Preocupantes

Capítulo 4. Leyes y Regulaciones Mexicanas a las que deben Sujetarse las Casas de Cambio en sus Operaciones Cambiarias y Financieras (archivo pdf, 216 kb)

  • 4.1 Legislación Penal, Financiera y Fiscal a que debe Sujetarse una Casa de Cambio
  • 4.2 Secreto Penal, Financiero y Fiscal

Capítulo 5. Leyes y Regulaciones más Importantes a Nivel Internacional Referentes a Operaciones con Recursos Financieros de Procedencia Ilícita (archivo pdf, 137 kb)

  • 5.1 Law Patriot
  • 5.2 Acuerdo de Basilea II
  • 5.3 Law Victory
  • 5.4 Grupo Egmont
  • 5.5 Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN)
  • 5.6 Conferencias Convocadas por la OEA para Combatir el Lavado de Dinero
  • 5.7 Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI)
  • 5.8 Convención de Viena
  • 5.9 Declaración de Principios de Basilea
  • 5.10 Regulaciones del Sigilo Bancario

Capítulo 6. Caso Práctico (archivo pdf, 423 kb)

  • 6.1 Aspectos Generales de la Casa de Cambio
  • 6.2 Actividades de Control que la Casa de Cambio Aplica para la Prevención, Detección y Reporte de Operaciones con Recursos de Presunta Procedencia Ilícita
  • 6.3 Datos Estadísticos de las Operaciones que Realizo la Casa de Cambio, en los Meses de Febrero, Julio y Diciembre del 2005
  • 6.4 Propuesta de Medidas de Control en una Casa de Cambio para Prevenir, Detectar y Reportar Operaciones con Recursos de Presunta Procedencia Ilícita

Capítulo 7. Conclusión (archivo pdf, 23 kb)

Referencias (archivo pdf, 42 kb)

Anexo 1. Las 40 Recomendaciones Emitidas por la GAFI (archivo pdf, 87 kb)

Carranza Anaya, L., Pérez Gutiérrez, M. d. 2006. Operaciones con recursos financieros de presunta procedencia ílicita en una casa de cambio. Tesis Licenciatura. Finanzas y Contaduría con orientación en Consultoría Externa
Contaduría y Finanzas con orientación en Asesoría Externa. Departamento de Finanzas y Contaduría, Escuela de Negocios y Economía, Universidad de las Américas Puebla. Mayo. Derechos Reservados © 2006.