Tesis profesional presentada por Juan Carlos López Montes De Oca

Licenciatura en Actuaría. Departamento de Actuaría. Escuela de Ciencias, Universidad de las Américas Puebla.

Jurado Calificador

Presidente: Mtro. José Raúl Castro Esparza
Vocal y Director: Mtro. Alfredo Efraín Arceo Franco
Secretario: Mtra. Alicia Margarita Santiago Muñoz

Cholula, Puebla, México a 2 de diciembre de 2005.

Resumen

El desarrollo de un Plan Privado de Pensiones es de importante consideración para una institución que tiene interés en otorgar más prestaciones a sus trabajadores, con el objetivo de dar una mayor seguridad y garantía al momento del retiro de éstos. Al hacer esto, se busca que los empleados tengan más razones para permanecer en su lugar de trabajo y así disminuir la rotación de personal.

El Instituto D´Amicis, A.C. desea otorgar este beneficio, por lo que el desarrollo que propone esta tesis será aplicado en la realidad, lo que resulta un beneficio directo a la sociedad impactando en aproximadamente 120 empleados con capacitación constante, lo que beneficia a 900 alumnos y 600 familias.

Así mismo, este beneficio favorece al ahorro del personal de la empresa, lo que permite tener mejor expectativa al momento del retiro, permitiendo así que el trabajador que se jubile tenga una mejor expectativa económica cuando ya no tenga vida laboral activa.

Por último, el Instituto podrá crear una provisión que le permita adelantarse a sus obligaciones con todo su personal, como lo es por ley la prima de antigüedad, lo que le permitirá hacer frente en el momento que lo desee a este compromiso sin necesidad de sacrificar su liquidez o incluso caer en un problema financiero en el futuro

Índice de contenido

Glosario (archivo pdf, 28 kb)

Capítulo 1. Introducción (archivo pdf, 39 kb)

  • 1.1 Definición de la Problemática
  • 1.2 Objetivo General
  • 1.3 Objetivos Específicos
  • 1.4 Justificación del Tema
  • 1.5 Limitaciones
  • 1.6 Organización del Estudio

Capítulo 2. Marco Teórico (archivo pdf, 93 kb)

  • 2.1 La Seguridad Social y los Planes de Pensiones en México
  • 2.2 Los Planes Públicos de Pensiones
  • 2.3 Revisión de las Leyes involucradas en un Plan Privado de Pensiones

Capítulo 3. Diseño del Plan de Pensiones (archivo pdf, 35 kb)

  • 3.1 Tipo de Plan
  • 3.2 Método actuarial de costeo
  • 3.3 Métodos de Integración con el Seguro Social
  • 3.4 Requisitos de Elegibilidad
  • 3.5 Tipos de Retiro
  • 3.6 Forma de Pago de la Pensión
  • 3.7 Gastos de Operación
  • 3.8 Instrumentos de Financiamiento
  • 3.9 Beneficios del Plan
  • 3.10 Aportaciones al Plan
  • 3.11 Fecha de Medición

Capítulo 4. El Instituto D´Amicis, A.C. y sus empleados (archivo pdf, 79 kb)

  • 4.1 Antecedentes
  • 4.2 Beneficios y Prestaciones actuales
  • 4.3 Información sociodemográfica de los empleados
  • 4.4 Análisis Estadístico de la información sociodemográfica

Capítulo 5. Implementación del Plan (archivo pdf, 171 kb)

  • 5.1 Hipótesis Actuariales
  • 5.2 Beneficios del Plan
  • 5.3 Obligaciones del Plan de acuerdo al Boletín D-3
  • 5.4 Otros componentes del Boletín D-3
  • 5.5 Herramienta de Visual Basic en Excel

Capítulo 6. Resultados obtenidos (archivo pdf, 64 kb)

  • 6.1 Componentes del Boletín D-3
  • 6.2 Análisis de la Información Obtenida

Capítulo 7. Conclusiones y recomendaciones (archivo pdf, 15 kb)

Referencias (archivo pdf, 29 kb)

Anexo A. Concepto de decremento múltiple (archivo pdf, 27 kb)

Anexo B. Información sociodemográfica de los empleados del Instituto D´Amicis, A.C (archivo pdf, 238 kb)

Anexo C. Tablas de hipótesis biométricas y decremento múltiple (archivo pdf, 105 kb)

Anexo D. Tablas de resultados (archivo pdf, 349 kb)

López Montes De Oca, J. C. 2005. Desarrollo de un Plan Privado de Pensiones específico para el Instituto D’Amicis, A.C. de acuerdo a los lineamientos del Boletín D-3 del Colegio de Contadores. Tesis Licenciatura. Actuaría. Departamento de Actuaría, Escuela de Ciencias, Universidad de las Américas Puebla. Diciembre. Derechos Reservados © 2005.